STEUERTIPPS ZUM JAHRESWECHSEL – TEIL 2

Für Dienstnehmer gibt es Möglichkeiten die Steuerlast 2015 noch zu senken.

 

Werbungskosten
Was für Unternehmer die Betriebsausgaben sind, sind für nichtselbstständig Erwerbstätige die Wer­bungs­kosten. Wer in seiner Arbeitnehmerveranlagung Ausgaben für Fortbildung, Fachliteratur, Arbeits- oder Kommunikationsmittel, doppelte  Haushaltsführung etc steuermindernd geltend machen möchte, sollte darauf achten, dass die entsprechenden Zahlungen auch tatsächlich noch vor dem 31. Dezember getätigt werden. Wie bei der Ein­nahmen-Ausgaben-Rechnung gilt auch hier: Wer Ausgaben vorzieht, kommt früher zu seiner Steuerersparnis.

 

Sonderausgaben
Beiträge zu anerkannten Religionsgemeinschaften (Kirchenbeitrag) können bis zu einem Höchst­betrag von EUR 400,00 als Sonderausgaben abgesetzt werden.

 

Gerade in der Zeit vor Weihnachten kommt Spenden eine große Bedeutung zu. Neben humanitären Einrichtungen sind mittlerweile auch Spenden an freiwillige Feuerwehren und zum Zwecke des Umwelt- und Tierschutzes sowie an Dachverbände zur Förderung des Behinderten­sportes steuerlich abzugsfähig. Voraussetzung ist, dass der Spenden­empfänger in der dies­bezüglichen Liste des Finanz­ministeriums (https://service.bmf.gv.at/Service/allg/spenden/show_mast.asp) aufscheint und dass die Spende mit einem Beleg nachgewiesen werden kann. Neben schriftlichen Spendenbe­stätigungen sind zum Nachweis auch Kontoauszüge geeignet.

 

Außergewöhnliche Belastungen
Viele außergewöhnliche Belastungen wie zB selbst getragene Arzt- und Kurkosten, Kosten für Brillen und Zahnersatz etc wirken sich steuerlich nur aus, wenn sie den einkommensabhängigen Selbst­behalt (6 % bis 12 % des Einkommens) übersteigen. Sofern derartige Ausgaben planbar sind, können sie in einem Kalenderjahr gebündelt werden, sodass die Ausgaben den Selbst­behalt über­schreiten. So könnte man etwa einen anstehenden Zahnarzttermin noch im Dezember statt im Jänner wahrnehmen oder seinem Zahnarzt eine Anzahlung überweisen.

 

Bis zu dem Kalenderjahr, in dem ein Kind sein 10. Lebensjahr vollendet, können Kinderbetreuungs­kosten als außergewöhnliche Belastung ohne Selbstbehalt geltend gemacht werden. Pro Kind und Kalender­jahr stehen dabei bis zu EUR 2.300,00 zur Verfügung. Umfasst sind nicht nur die unmittel­baren Kosten der Kinderbetreuung sondern auch Verpflegungskosten, Bastelgeld, Kosten für Nach­hilfe bzw für Kurse die Wissen vermitteln oder bei denen sportliche Betäti­gungen im Vordergrund stehen sowie auch Kosten für die Betreuung der Kinder während der Ferien. Es zahlt sich also aus, die entsprechenden Belege aufzube­wahren bzw von der Betreuungseinrichtung anzufordern.

 

Arbeitnehmerveranlagung
Bis zum 31.12.2015 können Dienstnehmer noch für das Jahr 2010 eine Arbeitnehmerveran­lagung abgeben bzw eine Rückerstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer beantragen.

 

Eine Arbeitnehmerveranlagung wird insbesondere sinnvoll sein, um einen

  • „Steuerausgleich“ bei schwankenden Bezügen,
  • Sonderausgaben, Werbungskosten, Pendlerpauschale, Pendlereuro, außergewöhnliche Belastungen,
  • Verluste aus anderen Einkunftsarten (=Verlustausgleich),
  • Alleinverdiener– bzw Alleinerzieherabsetzbetrag bzw Kinderzuschlag, Unterhaltsabsetzbetrag oder
  • Negativsteuer

geltend zu machen.

 


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